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企業(yè)老板關(guān)心的財(cái)務(wù)問題全知道!

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西昌巧手軟件科技有限公司
作者:
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發(fā)布時(shí)間:
2017年05月04 16:19
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01

企業(yè)老板關(guān)心的十大問題


★現(xiàn)金短缺問題

★存貨管理與滯壓問題

★應(yīng)收賬款收不回來問題

★應(yīng)付賬款問題

★產(chǎn)品定價(jià)競爭性問題

★財(cái)務(wù)人員的管理問題

★稅務(wù)查賬問題

★盈虧平衡點(diǎn)的問題

★固定資產(chǎn)的管理問題

★內(nèi)部貪污舞弊的防范問題


02

老板每月需對財(cái)務(wù)提出以下疑問

1、公司今天可以使用的資金有多少?

2、公司目前往來和往來款情況?

3、這個(gè)月公司的錢花在了哪些方面?

4、公司累計(jì)銷售額、利潤是多少?本月是多少?

5、每個(gè)客戶購買了我們哪些產(chǎn)品?數(shù)量和金額是多少?

6、每個(gè)業(yè)務(wù)員銷售了多少產(chǎn)品?銷售給了哪些客戶?

7、目前庫存的產(chǎn)成品和原材料有哪些?有多少?庫存金額有多大?

8、這個(gè)月的產(chǎn)量是多少?

9、這個(gè)月職工工資是多少?每個(gè)職工本年累計(jì)領(lǐng)取了多少工資?

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03

老板關(guān)注的幾項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

1、經(jīng)營現(xiàn)金流


獲得凈盈余是不錯(cuò),但現(xiàn)金流卻有著真正重要的意義。前者是一個(gè)抽象的會(huì)計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn),而后者卻反映了公司現(xiàn)金流動(dòng)狀況這一嚴(yán)峻的事實(shí)。


現(xiàn)金流表與其他兩份財(cái)務(wù)報(bào)表有著極其密切的關(guān)系:損益表(記錄營收和支出)以及資產(chǎn)負(fù)債表(記錄“營運(yùn)資本”賬目,如應(yīng)收款和應(yīng)付款)。

 

2、庫存周轉(zhuǎn)率


公司留在公司貨架上的時(shí)間越長,這些資產(chǎn)的回報(bào)率就會(huì)越低,而這些存貨的價(jià)格也更加容易下跌。這也就是你為什么希望你的存貨不斷流動(dòng)或“周轉(zhuǎn)”的原因。


為了計(jì)算庫存周轉(zhuǎn)率,在特定的會(huì)計(jì)期內(nèi)用營收除以庫存平均價(jià)值,得出的比例(或周轉(zhuǎn)率)越大,你的資金回報(bào)率就越高。(另一種計(jì)算方法:將分子改成售出產(chǎn)品的成本,并用該成本除以庫存,這種計(jì)算方法反映的事實(shí)是以最初采購價(jià)計(jì)算的庫存值會(huì)記錄在你的資產(chǎn)負(fù)債表中,而營收卻是按當(dāng)前的市值來計(jì)算。)

 

3、應(yīng)收款增長VS銷售額增長


不要擔(dān)心應(yīng)收款的增加,只要應(yīng)收款是隨著銷售額按照比例增長就沒有問題。如果應(yīng)收款超過營收,表示沒有收到貨款,這就意味著在你最需要現(xiàn)金的時(shí)候,你手頭可能會(huì)沒有足夠的資金。


4、及時(shí)交付


沒有什么比失去客戶的信任和尊重更糟糕的事情了。而當(dāng)你無法遵守交付日期時(shí),這種事情就會(huì)發(fā)生。推遲日期應(yīng)加以標(biāo)注并就推遲原因開展調(diào)查。這種情況也許只是偶然,但你可能再一次發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的小漏洞。像關(guān)注任何其他衡量標(biāo)準(zhǔn)一樣,請持續(xù)對交付動(dòng)向進(jìn)行關(guān)注。


5、未交付訂單


這周的銷售額可能不錯(cuò),但90天后又會(huì)出現(xiàn)什么樣的狀況呢?關(guān)注這個(gè)有關(guān)將來的衡量標(biāo)準(zhǔn)(即已承諾訂單和預(yù)測銷售額,基于落實(shí)這些交易的概率權(quán)重),確保不會(huì)陷入困境。

 

6、利息償還


無論信貸環(huán)境如何,公司是否能夠一直獲得足夠的收益來償還借款利息,這是貸方必須要知道的事項(xiàng)。定義利息保障倍數(shù)的方式有許多種,但常用的一種方式就是利息和稅前盈利(EBIT)除以利息支出。


銀行非常注重這種衡量標(biāo)準(zhǔn),所以也應(yīng)該對其加以重視。